Индивидуальный инвестиционный счет: плюсы и минусы инструмента, доходность и типы счетов
Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) позволяют работать с разнообразными финансовыми инструментами - акциями, облигациями и паевыми фондами. Их популярность обусловлена не только возможной прибыльностью, но и специальным налогообложением для тех, кто их открывает.
Интересно отметить, что ИИС может использоваться для инвестирования в значительный перечень инструментов, что делает его удобным выбором для всех типов инвесторов. Более того, открытие ИИС дает право на льготы по налогообложению, что тоже является важным преимуществом.
ИИС: инновационный инструмент для инвестирования
Созданный для физических лиц, индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) доступен для резидентов и нерезидентов Российской Федерации. Основное преимущество ИИС заключается в льготном налогообложении. Для этих счетов предусмотрены два вида налоговых вычетов: вычет за взносы и вычет за доход. Максимальный лимит инвестиций составляет 400 тысяч рублей ежегодно. Для получения налоговых льгот необходимо не выводить денежные средства со счета в течение минимум трех лет. Клиентам предлагаются два типа налоговых льгот: льгота за заводы (тип А) и льгота за финансовый результат (тип Б).
Деятельность в сфере ИИС закреплена законом ФЗ от 21 декабря 2013 г. № 379-ФЗ, который дополняет главу 3 ФЗ от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" статьей 10.3, регулирующей открытие индивидуальных инвестиционных счетов. Согласно пункту 1 этой статьи, под индивидуальным инвестиционным счетом понимается счет внутреннего учета, который предназначен для отдельного учета денежных средств и ценных бумаг физического лица, а также для отслеживания обязательств по договорам, заключенным за счет этого клиента. Брокер или управляющий открывает и ведет ИИС на основании договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами.
Для кого предназначен ИИС? Эта система рассчитана на активных представителей среднего класса, т. е. на тех, у кого ежемесячный доход составляет 35-40 тысяч рублей и более, а главная задача - увеличить сбережения. Финансовые эксперты считают, что ИИС является дополнением к текущей системе добровольных пенсионных вкладов, а налоговые льготы увеличивают привлекательность долгосрочных инвестиций.
Возможности, которые предоставляет индивидуальный инвестиционный счет
По мнению экспертов, индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) намного более выгоден, чем обычный депозит. Средняя годовая доходность ИИС составляет около 15%, что значительно превосходит проценты по вкладам в банках. Кроме того, при оформлении ИИС налоговые льготы предоставляются на регулярные взносы или на конечный доход, что делает его еще более привлекательным для инвесторов.
ИИС — это гибкий инструмент, который позволяет инвестировать средства в различные активы, за исключением операций на рынке Forex. Данный инструмент подходит для инвесторов с разным уровнем риска и доходности.
Одним из самых низкорискованных вариантов являются облигации. Они обладают фиксированной доходностью, хотя и относительно небольшой. Такой инструмент подходит для осторожных и консервативных инвесторов. При этом доход по государственным и муниципальным облигациям не облагается НДФЛ, что делает их более привлекательными для тех, кто выбрал вариант налогового вычета на взносы.
Акции предполагают высокие риски, но могут принести высокие прибыли. Сейчас имеет смысл покупать акции компаний-гигантов, так как некоторые из них упали в цене, но в долгосрочной перспективе такие вложения могут принести солидные дивиденды.
Фьючерсы или опционы являются инструментом для более продвинутых инвесторов. Однако существуют торговые роботы, которые можно использовать для управления ими. Подключение таких роботов может обойтись в примерно 100 000 рублей.
ПИФы на долгосрочном отрезке времени дают доходность, которая нередко превышает прибыльность хедж-фондов. Вложение в индекс позволяет инвесторам не сомневаться, что их деньги вкладываются в солидные и надежные компании. Большинство инвесторов не являются профессиональными трейдерами и не могут тратить время на постоянное отслеживание котировок. Следовательно, проще доверить управление портфелем управляющим, которые будут выбирать акции с потенциалом и выходить из акций со снижающейся перспективой. Большинство финансистов признают, что инвестирование в индексы на три-четыре года является наиболее разумным решением.
Виды счетов по налогообложению
Большинство инвесторов заинтересованы возможностью сокращения налоговых платежей. Существует два вида льгот.
Первый вид инвестиционного вычета подразумевает, что налогоплательщик может получать ежегодный вычет на налог на доход физических лиц по сумме, внесенной в налоговый период на персональный инвестиционный счет (п.2 п.1 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ). Этот тип подходит тем, у кого дополнительный доход, такой как зарплата, облагается налогом по ставке 13% за соответствующий период.
Второй вид инвестиционного вычета дает возможность получить вычет на налог на доход физических лиц по доходам, полученным от операций по инвестиционному счету, после окончания 3-летнего срока договора (п.3 п.1 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ). Это означает, что весь доход, полученный на этом счете, будет освобожден от налогообложения. Этот вид подходит тем, у кого нет других доходов.
Налогоплательщик может выбрать один из двух видов вычетов на весь срок действия счета.
Важно помнить, что в случае закрытия инвестиционного счета до окончания 3-летнего срока, все суммы возврата подоходного налога, полученные из бюджета, должны быть возвращены в бюджет.
Виды счетов в зависимости от типа управления
Вариантов инвестирования на финансовых рынках существует множество, однако мы рассмотрим два основных варианта в зависимости от типа управления счетами.
Первый тип - инвестиции через управляющую компанию или опытного брокера. Это наиболее надежный способ, когда клиент отдает управление своим счетом профессионалам, которые занимаются подбором наиболее выгодных активов.
Второй тип - инвестиции путем копирования сделок. Сегодня на финансовых рынках довольно развита система копирования сделок, участниками которых являются как брокеры, так и опытные трейдеры. Сервисы копирования сделок стали очень популярными. При выборе этого варианта контроль за своим счетом осуществляет исключительно сам клиент, который ежедневно анализирует рыночную ситуацию и копирует операции опытных брокеров.
Как открыть индивидуальный инвестиционный счет?
Открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) может любое физическое лицо. Процесс открытия этого счета очень похож на открытие обычного брокерского счета. Для того чтобы завести ИИС, необходимо лично прийти в офис выбранного брокера с паспортом, а также подписать все необходимые документы. Важно отметить, что даже если у вас уже имеется брокерский счет или счет доверительного управления, вам все равно нужно будет открывать новый счет.
В условиях, когда в конце 2018 года средняя ставка по вкладам в крупнейших российских банках достигла исторических минимумов, объемы средств населения на фондовом рынке установили абсолютный рекорд роста. Следует также знать, что высокий уровень инфляции стимулирует людей к вложению денег в инвестиционные проекты. Однако, ИИС лишь один из возможных инструментов, которые можно использовать при формировании инвестиционного портфеля.
Но не стоит забывать, что предлагаемые к заключению договоры или финансовые инструменты являются высокорискованными и могут привести к потере внесенных денежных средств в полном объеме. Перед заключением сделок необходимо внимательно ознакомиться с рисками, с которыми они связаны.
Фото: freepik.com